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出纳交代手续程序及注意事项

发布时间:2021-02-15 09:01 阅读:

出纳交代手续程序及注意事项出纳工作交代要做到两点:

一是移送人员与接收人员要办清手续;

二是交代过程中要有专人担任监交。交代要求进行产业整理,做账账核对;账款核对,交代整理后要填写移送表,将一切移送的票、款、物编制详细的移送清册,按册向接交人点清,然后由交、接、监三方签字盖章。移送表应存入管帐档案。出纳交代一般分三个阶段进行:

第一阶段,交代预备。预备工作包含以下几个方面:

(1)将出纳帐挂号结束,并在最终一笔余额后加盖名章。

(2)出纳帐与现金、银行存款总帐核对相符,现金帐面余额与实践库存现金核对共同,银行存款帐面余额与银行对帐单核对无误。

(3)在出纳帐启用表上填写移送日期,并加盖名章。

(4)整理应移送的各种材料,对未了事项要写出书面阐明。

(5)编制“移送清册”,填明移送的帐簿、凭据、现金、有价证券、支票簿、文件材料、印鉴和其它物品的详细称号和数量。

第二阶段,交代阶段。出纳员的离任交代,有必要在规则的期限内,向接交人员移送清楚。接交人员应仔细按移送清册当面点收。

(1)现金、有价证券要根据出纳帐和备检帐簿余额进行点收。接交人发现不一致时,移送人要担任查清。

(2)出纳帐和其它管帐材料有必要完好无损,不得遗失。如有缺少,由移送人查明原因,在移送清册中注明,由移送人担任。

(3)接交人应核对出纳帐与总帐、出纳帐与库存现金和银行对帐单的余额是否相符,如有不符,应由移送人查明原因,在移送清册中注明,并担任处理。

(4)接交人按移送清册点收公章(主要包含财政专用章、支票专用章和领导人名章)和其它什物。

(5)接交人处理接纳后,应在出纳帐启用表(见下表)上填写接纳时间,并签名盖章。

第三阶段,交代结束。交代结束后,交代两边和监交人,要在移送情册上签名或盖章。移送清册有必要具有:单位名称、交代日期、交代两边和监交人的职务及名字,以及移送清册页数、份数和其它需要阐明的问题和定见。移送清册一般一式三份,交两边各执一份,存档一份。

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